Ці страхові витрати можна відраховувати з податків у Німеччині.

Ви можете списати ці витрати на страхування зі своїх податків у Німеччині. 

Внески кількох страхових компаній зазвичай можуть бути списані з податку як спеціальні витрати (Sonderausgabe) або як попереджувальні витрати (Vorsorgeaufwendung).

Страхування коштує великих грошей, і залежно від обсягу та кількості страхових договорів вони можуть коштувати сотні євро на рік. Тому у багатьох виникає питання, які страховки і як можна списати з податкової.

Емпіричне правило: ваші витрати на життя, які неминуче погіршують вашу економічну ефективність, законодавці визначають як спеціальні витрати. В результаті вони дають податкову знижку.

Які страхові внески я можу вирахувати зі свого податку?

1. Витрати Пенсійного фонду (основне забезпечення)

– обов’язкове пенсійне страхування (Gesetzliche Rentenversicherung)

– Пенсійні фонди (Versorgungswerk)

– Приватне пенсійне страхування (Rürup Rente)

Ця сума в податковій декларації за 2015 рік становить максимум 22 172 євро для неодружених, подвійна сума для одружених. У 2016 році сума зросла до 22 767 євро для неодруженихю У податковій декларації за 2015 рік податкова врахувала максимум 80 відсотків верхнього граничного значення. Ви зможете отримати вигоду від усієї суми лише у 2025 році. Якщо ви зобов’язані сплачувати пенсійне страхування, відрахування буде зменшено на частку роботодавця.

2. Пенсія Riester (додаткова пенсія)

Ви можете списати свої щорічні внески Riester максимум до 2100 євро як спеціальні витрати. Це включає не тільки ваші особисті витрати, а й державну допомогу. Докладніша інформація щодо цього доступна у нашому зібранні податкового словника (Steuer ABC) (Що таке пенсія Riester?)

3. c) Інші базові витрати на догляд:

1) Страхування на випадок безробіття (Arbeitslosenversicherung)

2) Медичне страхування (Krankenversicherung)

3) Страхування догляду (Pflegeversicherung)

4) Додаткове стоматологічне страхування (Zahnzusatzversicherung)

5) Страхування відповідальності (Haftpflichtversicherung)

6) Страхування автоцивільної відповідальності (Kfz-Haftpflichtversicherung)

7) Страхування на випадок інвалідності (Erwerbs-/Berufsunfähigkeitsversicherung)

8) Страхування від нещасних випадків (Unfallversicherung) (для активного відпочинку)

9) Додаткове страхування здоров’я та догляду (Kranken- und Pflegezusatzversicherung)

10) Страхування лікарняних/лікарняних (Krankentagegeld-/Krankenhaustagegeld-Versicherung)

11) Медичне страхування/страхування від нещасних випадків (Reise-Kranken/Unfall-Versicherung)

12) Страхування життя від додаткового ризику (Risikolebensversicherung)

13) Страхування життя на основі капіталу (Kapitallebensversicherung) (якщо його було укладено до 1 січня 2005 р.)

14) Страхування на випадок смерті (Sterbegeldversicherung) (виплата лише за певних обставин, наприклад, смерть)

Для службовців і посадових осіб максимум до 1900 євро / для самотніх людей до 2800 євро. Подвійний згаданий розмір поширюється на сімейні пари.

Оскільки цей ліміт досить низький, тягар витрат все ще лягає на плечі платників податків: лише внески базового медичного страхування та державного страхування можуть досягати максимальної суми, яку можна вирахувати з податку. Тому податкова завжди враховує фактичні суми, навіть якщо вони перевищують значення максимальної суми.

З метою удосконалення оподаткування витрат на заощадження законом скасовано їх фіксований розмір під час процедури нарахування за допомогою фіксованої плати за накопичення. З 2010 року ця фіксована сума враховується лише під час процедури податкової знижки.

1. d) Професійні страхові угоди
2. Страхування від нещасного випадку (у випадку нещасного випадку на роботі)
3. Професійне страхування відповідальності
4. Страхування правового захисту на роботі або професійне страхування правового захисту

Згадані вище страхові угоди можна необмежено віднести на витрати реклами від податків.

Які документи мені потрібно пред’явити?

Будь-яке страхування, яке зазначено в рішенні про сплату податків, ви не повинні підтверджувати. Будь-яке інше страхування можна віднести на витрати податків, якщо ви дійсно їх оплатили. Зазвичай податкова служба не обмежується лише рахунком. Тому, якщо вам потрібно відправити документи до податкової служби, долучте до рахунка квитанцію або чек.

Де мені заповнити дані щодо страхування?

Більшість страхувань ви повинні вказати в додатку до декларації з податку на прибуток для заощадження. Проте, для професійних страхових угод слід заповнити розділ рекламних витрат – це додаток до декларації з податку на прибуток. Для угод Riester ви повинні записати їх в додатку AV.

Здається складним? Працівники служби допомоги при податкових деклараціях (VLH) регулярно класифікують угоди за різними додатками. Ми також допомагаємо вам із різними податковими пільгами, які вам належать. Тут ви можете знайти свого особистого консультанта.

Страхові угоди, які ви не можете віднести від податків:

1. Страхування особистого/орендного захисту/захисту від дорожнього руху (Privat- / Mietrechtsschutz- / Verkehrsrechtsschutzversicherung)
2. Страхування домогосподарства (Hausratversicherung)
3. Каско-страхування (Kfz-Kaskoversicherung)
4. Приватне пенсійне страхування: інвестиційні продукти (Private Rentenversicherung)
5. Страхування на життя на капітал (у випадку, якщо укладено після 1 січня 2005 року, вважається інвестицією в гроші).

Про корпоративну пенсійну систему (bAV) не потрібно зазначати дані в декларації з податку, оскільки її внески відразу знімають з брутто зарплати. Докладніше ви можете дізнатися в нашій статті про bAV (Як працює приватна пенсійна заощадження).